ANALISIS PENGARUH BIAYA OPERASIONAL PENDAPATAN OPERASIONAL, NET INTEREST MARGIN , LOAN TO DEPOSIT RATIO TERHADAP PROFITABILITAS

Swandriya Swandriya, Indarto Indarto, Yuli Budiati

Abstract


This study aims to examine the effect of Operational Cost againts Operational Income (BOPO), Net Interest Margin (NIM) and Loan To Deposit Ratio (LDR) on Profitability with Non Performing Loan (NPL) as a Moderating Variable in Conventional Commercial Banks registered with the Financial Services Authority for the period 2017-2021. The method using in this study is quantitative approach. The population in this study were all conventional commercial banks registered with the Financial Services Authority for the period 2017-2021 with a total of 93 banks. Data collection techniques by taking financial statements on the The Financial Services Authority (OJK). Analysis of the data used is MRA test and determination coefficient. The results of this study indicate that: BOPO, NIM, and LDR have a significant effect on profitability at OJK Conventional Commercial Banks, while NPL can moderate BOPO, NIM dan LDR  significantly on profitability 

Penelitian ini adalah untuk menganalisis pengaruh Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Net Interest Margin (NIM) dan Loan To Deposit Ratio (LDR) Terhadap Profitabilitas dengan Non Performing Loan (NPL) Sebagai Variabel Moderating pada Bank Umum Konvensional yang terdaftar pada Otoritas Jasa Keuangan periode 2017-2021. Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah pendekatan kuantitatif. Populasi dalam penelitian ini adalah seluruh Bank Umum Konvensional yang terdaftar pada Otoritas Jasa Keuangan periode 2017-2021 dengan jumlah 93  bank. Teknik pengumpulan data dengan mengambil laporan keuangan pada situs Otoritas Jasa Keuangan. Analisis data yang digunakan Moderating Regression Analysis (MRA) Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa : BOPO, NIM, dan LDR berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas di Bank Umum Konvensional OJK, serta NPL dapat memoderasi BOPO, NIM dan LDR secara signifikan terhadap profitabilitas Bank Umum Konvensional OJK.




Keywords


Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO); Net Interest Margin (NIM); Loan To Deposit Ratio (LDR); Non Performing Loan (NPL); Return On Equity (ROE)

Full Text:

PDF

References


Agustina & Wijaya, 2013. Analisis Faktor-faktor Yang Mempengaruhi Loan Deposit Ratio Bank Swasta Nasional Di Bank Indonesia. Jurnal Wira Ekonomi Mikroskill Volume 3, Nomor 2, Oktober 2013

Alifah, Y. B. (2014). Pengaruh CAR, NPL, BOPO, dan LDR Terhadap Profitabilitas Bank (ROA) Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2009-2012. Universitas Negeri Yogyakarta.

Alphamalana, I. L., & Paramita, S. (2021). Pengaruh Capital Adequacy Rasio, Dana Pihak Ketiga, dan Non Performing Loan, terhadap Profitabilitas dengan LDR sebagai Variabel Intervening pada Bank Umum Konvensional di Indonesia. Jurnal Ilmu Manajemen, 9(1), 437. https://doi.org/10.26740/jim.v9n1.p437-450

Andika, S., & Suwitho, S. (2017). Pengaruh Rasio Likuiditas, Kualitas Aktiva, Sensitivitas, Efisiensi Dan Solvabilitas Terhadap Return On Equity (Roe) Pada Bank Pemerintah Di Bursa Efek Indonesia (BEI) Jurnal Ilmu dan Riset Manajemen Volume 6, Nomor 7

Andika Widya Puspa. 2017. Determinan Profitabilitas Bank Umum Konvensional dengan Risiko Kredit Sebagai Variabel Moderating. 2017. Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Jember.

Astuti, I. D., & Kabib, N. (2021). Faktor-faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah Indonesia dan Malaysia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam,7(2),1053–106. https://doi.org/10.29040/ jiei. v7i2.2534

Aulia,F. and Prasetiono, P,, "Pengaruh Car, Fdr, Npf, Dan Bopo Terhadap Profitabilitas (Return On Equity) (Studi Empiris pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode Tahun 2009-2013),"Semarang. Diponegoro Journal of Management, vol. 0, pp. 132-141, Sep. 2016

Barizi, T., Fatoni, R., Fitrowati, Z., & Khasanah, U. (2021). Moderasi NPF terhadap Intervensi BOPO dan CAR pada Kinerja Keuangan Bank Syariah di Indnesia 2019-2021. Al-Kharaj : Jurnal Ekonomi, Keuangan & Bisnis Syariah, 4(2), 328–344. https://doi.org/10.47467/alkharaj.v4i2.651

Bank Indonesia. 2011. SE BI No 13/24/DPNP tahun 2011, Penilaian Kesehatan Bank Umum. Jakarta. Bank Indonesia.

Bank Indonesia. 2012. Bank Indonesia No. 14/15/PBI/2012 Peraturan Bank Indonesia tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum. Jakarta. Bank Indonesia.

Bank Indonesia. 2010. Surat Edaran Bank Indonesia No. 12/11/DPNP tanggal 31 Maret 2010 tentang Perubahan kedua atas SE BI 3/30/DPNP/ tanggal 14 Desember 2001. Jakarta. Bank Indonesia.

COVID-19, S. T. P. (2022). Update Perkembangan Covid-19 23 Mei 2022 di Indonesia. Retrieved May 23, 2022, from covid19.go.id website: https://covid19.go.id

Cindy, Artha Media. 2016. Determinan Net Interest Margin pada Bank Umum di Indonesia (Determinants of Net Interest Margin on Commercial Banks in Indonesia). Jember. Universitas Jember.

Data, O. W. I. (2022). Data Persebaran Covid-19 Indonesia. Retrieved from https://github.com/CSSEGISandData/COVID-19

Dendawijaya, L. (2009). Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.

Dewi, C. (2019). Analisis Pengaruh Loan To Deposit Ratio (LDR), Capital Adequacy Ratio (CAR), Ukuran Perusahaan (SIZE) Terhadap Profitabilitas (ROA) Dengan Non Performing Loan (NPL) Sebagai Variabel Moderasi Perusahaan Perbankan Di Indonesia. Jurnal Manajemen Update, 8(4). Retrieved from https://jurnal.untan.ac.id/index.php/ejmfe/article/view/35358

Djatmiko, B., & Rachman, D. A. (2015). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Dan Musyarakah Terhadap Non Performing Financing (NPL) Pada Bank Umum Syariah. STAR – Study & Accounting Research, XII(1), 1–22. https://doi.org/https://doi.org/10.55916/jsar.v12i1.63

Fachri, M. F., & Mahfudz. (2021). Analisis Pengaruh CAR, BOPO, NPF, dan FDR Terhadap ROA (Studi Bank Umum Syariah di Indonesia Periode Tahun 2016-2019). Diponegoro Journal Of Management, 10(1), 1–10.

Fadjar, A., Esti, H. R., & Prihatini, T. E. (2013). Analisis Faktor Internal Dan Eksternal Bank yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Umum di Indonesia. Journal of Management and Business Review, 10(1), 63–77.

Fitria, Nurul dan Raina Linda Sari. 2012. Analisis Kebijakan Pemberian Kredit dan Pengaruh Non Performing Loan terhadap Loan To Deposit Ratio pada PT.Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Cabang Rantau, Aceh Tamiang (Periode 2007-2011). Jurnal Ekonomi dan Keuangan, Vol.1, No.1. Ace

Ghozali, I. (2016). Aplikasi Analisis Multivariete Dengan Program IBM SPSS 23 (8th ed.). Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Ginting, S. (2019). Analisis Pengaruh CAR, BOPO, NPM dan LDR terhadap Pertumbhan Laba dengan Suku Bunga sebagai Variabel Moderasi. JWEM STIE Mikroskil, 9(April), 97–106.

Hermina, R., & Suprianto, E. (2014). Analisis Pengaruh CAR, NPL, LDR dan BOPO Terhadap Profitabilitas (ROE) pada Bank Umum Syariah. Jurnal Akuntansi Indonesia, 3(2), 129–142. Retrieved from http://jurnal.unissula.ac.id/index.php/jai/article/view/901

Hery. 2018. Analisis Laporan Keuangan : Integrated and Comprehensive. Edition. Cetakan Ketiga. PT. Gramedia : Jakarta

Hiro, Tugiman. 2000. Pengaruh Peran Auditor Internal Serta Faktor-FaktorPendukungnyaTerhadap Peningkatan Pengendalian Internal Dan Kinerja Perusahaan. Disertasi Doktor pada Universitas Padjadjaran Bandung

Kasmir. (2014). Manajemen Perbankan (Edisi Revisi). Depok: Rajagrafindo Persada.

Kuncoro Mudrajat dan Suhardjono, (2002), manajemen perbankan: Teori dan Aplikasi. Edisi Pertama. Cetakan Pertama. Yoyakarta: BPFE

Kurniawan. (2022, April 13). Kasus Covid-19 Global Lanjutkan Tren Penurunan, walau Muncul Banyak Varian Baru. Berita Harian Kontan, p. 1. Retrieved from https://newssetup.kontan.co.id/news/kasus-covid-19-global-lanjutkan-tren-penurunan-walau-muncul-banyak-varian-baru

Kusumawaty, Rizka Nurjanah. 2018. Analisis Non Performing Financing (NPF), Financing To Deposit Ratio (FDR), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Profitabilitas pada Bank Umum Syariah Periode 2010-2017 di Indonesia. Jakarta. UIN Syarif Hidayatullah.

Marsekal Maroni, S. C. S. (2020). Pengaruh NPL, LDR DAN BOPO Terhadap ROE Pada PT.Bank Mandiri (Persero) Tbk Periode Tahun 2011-2019. 1(1), 67–82.

Meidisari, Shannas & Sugiyono. (2018). Pengaruh LDR DAN NIM melalui NPL terhadap profitabilitas bank umum Surabaya. Jurnal Ilmu dan Riset Manajemen STIESIA Vol 7 No 1.

Monica, M. (2019). Analisis Pengaruh Car, Npl, Nim, Bopo Dan Ldr Terhadap Roe Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa Di Indonesia. Jurnal Manajemen Bisnis Dan Kewirausahaan, 3. https://doi.org/10.24912/jmbk.v3i3.4971

Muljono Teguh Pudjo. 1999. Analisa Laporan Keuangan Untuk Perbankan. Edisi revisi 1999. Cetakan 6. Jakarta Djambatan. 1999.

Natalia Pardede, D., & Rini Demi Pangestuti, I. (2016). Analisis Pengaruh CAR, Dana Pihak Ketiga (DPK), NIM, dan LDR Terhadap Profitabilitas Perbankan dengan LDR sebagai Variabel Intervening. Diponegoro Journal of Management, 5(3), 1–13. Retrieved from http://ejournal-s1.undip.ac.id/index.php/dbr

OJK. Peraturan Bank Indonesia No. 13/1/PBI/2011 Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Perbankan. , (2011).

Pardede dan Pangestuti, 2016. Analisis Pengaruh CAR, Dana Pihak Ketiga (DPK), NIM, Dan LDR Terhadap Profitabilitas Perbankan Dengan LDR Sebagai Variabel Intervening. Diponegoro Journal of Management, vol. 5, no. 3, pp. 45-57, Sep. 2016.

Prasad Bhattarai, B. (2020). Effects of Non-performing Loan on Profitability of Commercial Banks in Nepal. European Business & Management, 6(6), 164. https://doi.org/10.11648/j.ebm.20200606.15

Pritadyana, M., Amah, N., & Novitasari, M. (2019). Pengaruh FDR dan NIM Terhadap ROE Dengan NPF Sebagai Variabel Moderasi. Seminar Inovasi Manajemen, Bisnis Dan Akuntasi I, 1(1), 644–659.

Putro, W. N. W. (2017). Analysis Of Non Performing Loan ( NPL ), Loan to Deposit Ratio ( LDR ), Operational Cost / Ope rational Revenue ( BOPO ) To Return On Equity ( ROE ) And Earning Per Share ( EPS ) ( Case Study In The Listed Indonesia Bank In BEI Year 2014 ) Wahyu Nugroho W. Jurnal Manajemen KINERJA, 3, 30–40.

Santoso, Singgih. 2012. Statistik Parametik. Jakarta: PT Gramedia Pustaka Umum.

Saputri, S. F. H., & Oetomo, H. W. (2016). Pengaruh CAR, BOPO, NPL Dan FDR Terhadap ROE Pada Bank Devisa. Jurnal Ilmu & Riset Manajemen, 5(5), 1–19. Retrieved from https://ejournal.stiesia.ac.id/jirm/article/view/1553

Sarjono, Haryadi., dan Julianita, Winda. (2011). SPSS vs LISREL: Sebuah. Pengantar, Aplikasi untuk Riset. Penerbit Salemba empat, Jakarta

Setyawati, A., & Suartana, I. 2014. Pengaruh Pertumbuhan Aktiva Produktif, Dana Pihak Ketiga, Tingkat Kredit Bermasalah Dan Ukuran Lpd Pada Kinerja Operasional. E-Jurnal Akuntansi. Universitas Jember.

Singh, S. K., Basuki, B., & Setiawan, R. (2021). The Effect of Non-Performing Loan on Profitability: Empirical Evidence from Nepalese Commercial Banks. Journal of Asian Finance, Economics and Business, 8(4), 709–716. https://doi.org/10.13106/jafeb.2021.vol8.no4.0709

Sukmawati, M., & Muchlis. (2018). Analisis Pengaruh Total Aset Terhadap Proporsi Pendapatan Operasional Selain Bunga Dengan LDR (Loan To Deposit Ratio) Sebagai Variabel Moderating Pada Industri Perbankan Di Indonesia. Eqien: Jurnal Ekonomi Dan Bisnis, 4(1), 1–12. https://doi.org/10.34308/eqien.v4i1.50

Tantely, R. H. S., Sumani, & Singgih, M. (2016). The Effect of Financial Ratio On the Bank performance in commercial banks to listed in the Indonesia Stock Exchange. Artikel Ilmiah Mahasiswa 2.

Trinanda, Didin Mukodim. 2010. Effect of Application of Corporate Governance on The Financial Performance of Banking Sector Companies. ..., Gunadarma University

Utami, I., & Putra, I. (2016). Non Performing Loan Sebagai Pemoderasi Pengaruh Kredit Yang Disalurkan Pada Profitabilitas. E-Jurnal Akuntansi, 15(3), 2107-2133. Retrieved from https://ojs.unud.ac.id/index.php/akuntansi/article/view/18956

Widiasari, N. K. Y., & Mimba, N. P. S. H. (2015). Pengaruh Loan To Deposit Ratio Pada Profitabilitas Dengan Non Performing Loan Sebagai Pemoderasi. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana, 10(2), 588–601.

Wisudaningsih, Besse Arna, Irvana Arofah, dan Konstansius Aji Belang.(2019). Pengaruh Kualitas Pelayanan dan Kualitas Produk terhadap Kepuasan Konsumen dengan menggunakan Metode Analisis Regresi Linier Berganda, Jurnal Statistika dan Matematika, Vol 1 No.1 (2019): 103-117

Yulianah, & Aji, T. S. (2021). Pengaruh Rasio NPL , LDR , NIM , BOPO , dan CAR Terhadap Profitabilitas Bank BUMN di Indonesia. Jurnal Bisnis Dan Ekonomi Islam, 6(2), 74–89.




DOI: http://dx.doi.org/10.26623/sbj.v3i1.9536

Refbacks

  • There are currently no refbacks.


Copyright (c) 2024 Sustainable Business Journal

Creative Commons License
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.